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Wie viel Erbschaftsteuer zahlen unverheiratete Partner?

Seit 23 Jahren wohnen sie zusammen im Reihenhaus, beide stehen im Grundbuch. Geheiratet haben sie nie, es schien nicht nötig. Dann stirbt er, und mit dem Brief vom Finanzamt kommt eine Rechnung, als wäre sie eine Fremde.

nach Abzug von Schulden und Bestattungskosten
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Hast du den Verstorbenen gepflegt?

Erbschaftsteuer

Rechenweg mit deinen Zahlen

    Voreingestellte Werte: Stand September 2026. Werte und Quellen

    Für das Finanzamt ein Fremder

    Das Erbschaftsteuerrecht fragt nicht, wie lange ihr zusammen wart, sondern ob ihr verheiratet seid. Ohne Trauschein bleibt der Partner in Steuerklasse III mit nur 20.000 Euro Freibetrag. Auf alles darüber fallen 30 Prozent an. Ehepartner haben dagegen 500.000 Euro frei, dazu 256.000 Euro Versorgungsfreibetrag, und das selbst bewohnte Haus bleibt steuerfrei.

    Erbschaftsteuer ohne Hausrat und Familienheim
    Erbeunverheiratetverheiratet
    50.000 €9.000 €0 €
    100.000 €24.000 €0 €
    200.000 €54.000 €0 €
    400.000 €114.000 €0 €
    800.000 €234.000 €3.080 €

    Ohne Testament gibt es gar nichts

    Die Steuer ist das kleinere Problem. Ohne Testament erbt ein unverheirateter Partner überhaupt nicht. Dann gehen Haus, Konto und Auto an die Kinder, Eltern oder Geschwister des Verstorbenen. Das gilt auch für den halben Anteil am gemeinsamen Haus. Setzt euch also gegenseitig im Testament ein, handschriftlich oder beim Notar.

    Für die Steuer bleiben drei Wege: heiraten, zu Lebzeiten schenken und dabei den Freibetrag alle zehn Jahre neu nutzen, oder eine Risikolebensversicherung über Kreuz abschließen. Bei ihr zahlt jeder die Beiträge für die Versicherung auf das Leben des anderen. Die Auszahlung stammt dann aus dem eigenen Vermögen und ist kein Erbe.

    Häufige Fragen

    Wie viel Erbschaftsteuer zahlt ein Lebensgefährte?

    Unverheiratete Partner haben einen Freibetrag von 20.000 Euro und zahlen auf den Rest 30 Prozent, über 6 Millionen Euro 50 Prozent. Erbt die Lebensgefährtin 200.000 Euro, sind das 54.000 Euro Steuer. Als Ehefrau zahlte sie nichts.

    Erbt der Lebensgefährte ohne Testament?

    Nein. Ohne Testament oder Erbvertrag erbt ein unverheirateter Partner gar nichts, egal wie lange ihr zusammen wart. Das Erbe geht dann an Kinder, Eltern oder Geschwister des Verstorbenen.

    Wie viel darf man einem Freund steuerfrei vererben?

    Freunde und alle anderen, die nicht verwandt sind, haben 20.000 Euro Freibetrag. Dazu kommen Hausrat und andere bewegliche Gegenstände bis 12.000 Euro und, wer gepflegt hat, ein Pflegefreibetrag bis 20.000 Euro.

    Wie kann man als unverheiratetes Paar Erbschaftsteuer sparen?

    Am meisten bringt die Heirat oder eine eingetragene Lebenspartnerschaft. Daneben helfen Schenkungen im Zehnjahrestakt und eine Lebensversicherung über Kreuz: Jeder versichert das Leben des anderen und ist selbst Beitragszahler und Bezugsberechtigter. Dann fällt auf die Auszahlung keine Erbschaftsteuer an.