Warum Malnehmen hier falsch ist
Die Steuer kommt auf den Nettopreis drauf. 600 Euro netto plus 19 Prozent ergeben 714,00 € brutto. Wer vom Bruttobetrag aus rechnet, muss also teilen, nicht malnehmen: 714 geteilt durch 1,19 sind 600 Euro netto, die Steuer beträgt 114,00 €.
Vom Bruttopreis aus gerechnet sind 19 Prozent Mehrwertsteuer nur 15,97 Prozent, beim ermäßigten Satz 6,54 Prozent. Mit Malnehmen kämst du auf 135,66 €, also 21,66 € zu viel.
| Bruttobetrag | darin 19 % | darin 7 % |
|---|---|---|
| 10 € | 1,60 € | 0,65 € |
| 50 € | 7,98 € | 3,27 € |
| 100 € | 15,97 € | 6,54 € |
| 250 € | 39,92 € | 16,36 € |
| 1.000 € | 159,66 € | 65,42 € |
Wofür 7 Prozent gelten
Der ermäßigte Satz steht in § 12 Abs. 2 des Umsatzsteuergesetzes und in einer langen Anlage dazu. Er gilt für die meisten Lebensmittel, für Bücher, Zeitungen und E-Books, für Fahrkarten im Nahverkehr und Fernverkehr der Bahn und für Hotelübernachtungen ohne Frühstück. Seit Januar 2026 kosten auch Speisen im Restaurant dauerhaft 7 Prozent.
- 19 Prozent: Getränke im Restaurant, Kleidung, Elektronik, Handwerkerleistungen, Sprit, Strom und Gas
- 7 Prozent: Brot, Obst, Fleisch, Milch, Kaffee als Bohne, Bücher, Blumen, Tierfutter
- 0 Prozent: Photovoltaikanlagen bis 30 kWp auf Wohnhäusern samt Speicher
- steuerfrei: Miete für Wohnungen, Arztbehandlungen, Versicherungen, Porto der Deutschen Post für Briefe
Die Grenzen sind manchmal kurios. Milch trägt 7 Prozent, ein Milchmischgetränk mit viel Fruchtsaft 19 Prozent. Leitungswasser ist ermäßigt, Mineralwasser aus der Flasche nicht.
Wem die Steuer am Ende zur Last fällt
Die Mehrwertsteuer heißt im Gesetz Umsatzsteuer. Firmen führen sie ans Finanzamt ab und holen sich die Steuer auf ihre Einkäufe als Vorsteuer zurück. Für sie ist nur der Nettopreis wichtig. Als Privatperson zahlst du den Bruttopreis und bekommst nichts zurück.
Bei Handwerkerrechnungen hilft die Aufteilung trotzdem: Von den Arbeitskosten inklusive Mehrwertsteuer ziehst du 20 Prozent direkt von der Einkommensteuer ab. Das Material zählt nicht mit, deshalb sollten Arbeit und Material auf der Rechnung getrennt stehen.