Wie viel bleibt von Überstunden netto?

Im Oktober lief das Projekt aus dem Ruder. Zwölf Überstunden stehen auf dem Zeitkonto, die Chefin will sie diesmal auszahlen. Du rechnest mit dem Stundenlohn mal zwölf. Auf der Abrechnung steht dann deutlich weniger.

Überstunden landen oben auf dem Gehalt

Bezahlte Überstunden sind normaler Arbeitslohn. Sie kommen in dem Monat dazu, in dem sie ausgezahlt werden, und erhöhen dort Lohnsteuer und Sozialbeiträge. Deshalb trifft sie der Grenzsteuersatz, nicht der Durchschnitt. Bei 3.500 € brutto gehen von jedem zusätzlichen Euro rund 45 Cent ab.

Den Stundenlohn rechnet man aus dem Monatsgehalt: mal drei, geteilt durch 13 Wochen, geteilt durch die Wochenstunden. Bei 3.500 € und 40 Stunden sind das 20,19 € brutto.

Eine Überstunde ohne Zuschlag, Steuerklasse I, kinderlos, 40 Stunden
Monatsbrutto	brutto je Stunde	netto je Überstunde	bleibt
2.500 €	14,42 €	8,30 €	58 %
3.500 €	20,19 €	11,07 €	55 %
4.500 €	25,96 €	13,53 €	52 %
6.000 €	34,62 €	19,01 €	55 %

Zuschlag, Freizeit oder gar nichts

Ein Gesetz, das Zuschläge für Überstunden vorschreibt, existiert nicht. Tarifverträge sehen oft 25 Prozent vor, manchmal mehr ab der zehnten Stunde im Monat. Ohne solche Regel gilt § 612 BGB: Überstunden sind zu bezahlen, wenn man das nach den Umständen erwarten kann. Bei Gehältern über der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung sieht das Bundesarbeitsgericht das meist anders.

Klauseln wie „Überstunden sind mit dem Gehalt abgegolten“ sind unwirksam, wenn sie keine Grenze nennen. Erlaubt ist eine feste Zahl, etwa „bis zu zehn Stunden im Monat“. Abgebaute Stunden kosten dich keine Steuer.

Wie viele Überstunden erlaubt sind

Die Grenze setzt das Arbeitszeitgesetz: bis zu zehn Stunden am Tag, im Schnitt von sechs Monaten aber acht. Pro Woche sind das höchstens 48 Stunden im Durchschnitt, Samstage eingerechnet. Überstunden muss der Arbeitgeber aufzeichnen, sobald sie über acht Stunden am Tag hinausgehen.

Häufige Fragen

Werden Überstunden höher besteuert?

Nein, es gibt keinen eigenen Steuersatz für Überstunden. Sie kommen zum Monatslohn dazu und werden mit dem Grenzsteuersatz belastet, also dem Satz auf den letzten verdienten Euro. Deshalb bleibt von einer Überstunde weniger übrig als vom durchschnittlichen Stundenlohn.

Sind Überstundenzuschläge steuerfrei?

Nicht im Jahr 2026. Steuerfrei sind nur Zuschläge für Arbeit in der Nacht, am Sonntag und an Feiertagen im Rahmen von § 3b EStG. Die Bundesregierung plant steuerfreie Zuschläge für Mehrarbeit, beschlossen war das bis Mitte 2026 nicht.

Muss man Überstunden machen?

Nur wenn Arbeitsvertrag, Tarifvertrag oder Betriebsvereinbarung es vorsehen oder in echten Notfällen. Einen Anspruch auf Überstunden hat umgekehrt auch niemand.

Hat man Anspruch auf einen Überstundenzuschlag?

Ein gesetzlicher Zuschlag für Überstunden existiert nicht. Zuschläge gibt es, wenn Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung oder Arbeitsvertrag sie vorsehen, üblich sind 25 Prozent.