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Wie viel Erbschaftsteuer zahlen Geschwister, Nichten und Neffen?

Onkel Werner hatte keine Kinder. Im Testament stehen seine Schwester und ihre beiden Söhne, das Sparbuch und die kleine Eigentumswohnung am Stadtrand. Die Freude hält, bis jemand den Freibetrag nachschlägt.

nach Abzug von Schulden und Bestattungskosten
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Erbschaftsteuer

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    Voreingestellte Werte: Stand September 2026. Werte und Quellen

    Steuerklasse II: kaum mehr als ein Fremder

    Geschwister stehen sich oft nah, das Erbschaftsteuerrecht sieht das anders. Brüder, Schwestern, Nichten und Neffen haben nur 20.000 Euro Freibetrag, genauso viel wie ein Fremder. Kinder haben 400.000 Euro. Der Unterschied zu Fremden liegt im Satz: 15 statt 30 Prozent auf die ersten 75.000 Euro.

    Halbgeschwister zählen wie Geschwister. Stiefgeschwister dagegen sind nicht verwandt und stehen in Klasse III. Dasselbe gilt eine Generation weiter: Großneffen und Großnichten zahlen wie Fremde.

    Erbschaftsteuer ohne Hausrat und Pflegefreibetrag
    ErbeGeschwister, Nichte, NeffeGroßneffe, StiefgeschwisterKind
    30.000 €1.500 €3.000 €0 €
    50.000 €4.500 €9.000 €0 €
    100.000 €13.750 €24.000 €0 €
    200.000 €36.000 €54.000 €0 €
    400.000 €95.000 €114.000 €0 €

    Was die Steuer senkt

    Planen lässt sich mit Schenkungen. Der Freibetrag von 20.000 Euro gilt alle zehn Jahre neu. Wer früh anfängt, bringt so einiges steuerfrei zu Neffe oder Nichte.

    Häufige Fragen

    Wie viel Erbschaftsteuer zahlen Geschwister?

    Geschwister haben einen Freibetrag von 20.000 Euro und gehören zur Steuerklasse II. Auf den Rest fallen 15 Prozent bis 75.000 Euro an, 20 Prozent bis 300.000 Euro und 25 Prozent bis 600.000 Euro. Bei 100.000 Euro Erbe sind es 13.750 Euro Steuer.

    Wie viel Erbschaftsteuer zahlt ein Neffe oder eine Nichte?

    Genauso viel wie Geschwister: Nichten und Neffen gehören ebenfalls zur Steuerklasse II mit 20.000 Euro Freibetrag. Erbt eine Nichte 50.000 Euro von ihrer Tante, zahlt sie 4.500 Euro.

    Welche Steuerklasse haben Großneffen und Großnichten?

    Steuerklasse III, wie Fremde. Nur Kinder von Geschwistern stehen in Klasse II, Enkel von Geschwistern nicht mehr. Der Freibetrag bleibt bei 20.000 Euro, der Satz beginnt aber bei 30 Prozent. Auf 100.000 Euro sind das 24.000 Euro.

    Wie kann man als Geschwister Erbschaftsteuer sparen?

    Schenkungen zu Lebzeiten nutzen den Freibetrag alle zehn Jahre neu. Wer den Verstorbenen gepflegt hat, bekommt bis zu 20.000 Euro Pflegefreibetrag. Und Hausrat, Auto und Schmuck bleiben bis 12.000 Euro steuerfrei.