Wie viel Erbschaftsteuer fällt bei 100.000 Euro oder 1 Million an?

Die Wohnung der Patentante ist verkauft, auf dem Treuhandkonto liegen 280.000 Euro. Du bist mit ihr nicht verwandt, nur verbunden. Für das Finanzamt macht das einen Unterschied von mehreren zehntausend Euro.

Die Steuer für typische Beträge

Ob 100.000 Euro Erbe steuerfrei sind oder ein Drittel davon ans Finanzamt geht, entscheidet allein die Verwandtschaft. Ehepartner und Kinder zahlen auf 100.000 Euro nichts, Fremde zahlen 24.000 Euro. Die Tabelle rechnet ohne Versorgungsfreibetrag, Hausrat und Familienheim, die den Betrag für Ehepartner und Kinder oft weiter senken.

Erbschaftsteuer nach §§ 16 und 19 ErbStG, Stand September 2026
Erbe	Ehepartner	Kind	Enkel	Geschwister, Nichte, Neffe	nicht verwandt, Cousin, Tante, Partner
50.000 €	0 €	0 €	0 €	4.500 €	9.000 €
100.000 €	0 €	0 €	0 €	13.750 €	24.000 €
300.000 €	0 €	0 €	11.000 €	56.000 €	84.000 €
500.000 €	0 €	11.000 €	33.000 €	120.000 €	144.000 €
1.000.000 €	75.000 €	90.000 €	152.000 €	294.000 €	294.000 €
2.000.000 €	285.000 €	304.000 €	342.000 €	594.000 €	594.000 €
5.000.000 €	855.000 €	874.000 €	912.000 €	1.494.000 €	1.494.000 €

Enkel rechnen hier mit 200.000 Euro Freibetrag, der gilt, solange ihr Elternteil lebt. Ist er gestorben, haben sie den Freibetrag eines Kindes.

Wie viel Prozent das sind

Die Steuersätze aus dem Gesetz klingen höher, als sie wirken. Sie greifen erst auf den Teil über dem Freibetrag, und der Satz richtet sich nach diesem Rest. Ein Kind, das 1 Million erbt, versteuert 600.000 Euro mit 15 Prozent. Aufs ganze Erbe gerechnet sind das 9 Prozent.

Für Fremde ist es anders. Steuerklasse III beginnt gleich bei 30 Prozent und kennt bis 6 Millionen Euro keine Abstufung. Planst du ein Erbe an Freunde, Paten oder entfernte Verwandte, rechne die Steuer früh ein oder verteil Schenkungen über mehrere Zehnjahresfristen.

Knapp über einer Stufe

Rutscht der steuerpflichtige Betrag knapp über eine Wertgrenze, würde der höhere Satz auf alles gelten. Das verhindert der Härteausgleich: Die Mehrsteuer darf nur einen Teil des Betrags über der Grenze ausmachen, bei Sätzen bis 30 Prozent die Hälfte, darüber drei Viertel. Der Rechner berücksichtigt das.

Häufige Fragen

Wie viel Erbschaftsteuer zahlt ein Kind bei 1 Million Euro?

Ein Kind zieht vom Erbe seinen Freibetrag von 400.000 Euro ab. Auf die restlichen 600.000 Euro fallen 15 Prozent an, also 90.000 Euro Erbschaftsteuer. Das sind 9 Prozent des ganzen Erbes.

Wie viel Erbschaftsteuer zahlt man, wenn man nicht verwandt ist?

Wer nicht verwandt ist, gehört zur Steuerklasse III mit nur 20.000 Euro Freibetrag. Auf den Rest fallen bis 6 Millionen Euro 30 Prozent an. Bei 100.000 Euro Erbe sind das 24.000 Euro.

Wie viel Erbschaftsteuer zahlen Cousin, Cousine, Tante oder Onkel?

Cousins, Cousinen, Tanten und Onkel gelten bei der Erbschaftsteuer wie Fremde: Steuerklasse III, 20.000 Euro Freibetrag, 30 Prozent auf den Rest. Nichten und Neffen stehen etwas besser, sie gehören zur Steuerklasse II.

Wie viel Prozent Erbschaftsteuer zahlt man?

Der Satz liegt je nach Steuerklasse und Betrag zwischen 7 und 50 Prozent. Er gilt aber nur für den Teil über dem Freibetrag. Auf das ganze Erbe gerechnet zahlen Kinder bei 1 Million 9 Prozent, Fremde 29,4 Prozent.