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Wie viel kostet es, die Steuererklärung zu spät abzugeben?

Der Brief vom Finanzamt liegt zwischen Werbung und Stromrechnung: Erinnerung an die Abgabe der Einkommensteuererklärung. Die Frist war im Juli, jetzt ist Januar. Und dieses Jahr gibt es wegen der Nebeneinkünfte wohl eine Nachzahlung.

Bist du zur Abgabe verpflichtet?
Macht ein Steuerberater die Erklärung?
nach Abzug der Lohnsteuer und Vorauszahlungen; 0 bei Erstattung
€

Verspätungszuschlag

Rechenweg mit deinen Zahlen

    Voreingestellte Werte: Stand September 2026. Werte und Quellen

    0,25 Prozent je Monat, mindestens 25 Euro

    Wer zur Abgabe verpflichtet ist und die Frist verpasst, riskiert einen Verspätungszuschlag. Er beträgt für jeden angefangenen Monat 0,25 Prozent der Nachzahlung. Weil der Mindestbetrag bei 25 Euro im Monat liegt, zahlst du bei kleinen Nachzahlungen fast immer den Mindestbetrag. Erst ab 10.000 Euro Nachzahlung wirkt der Prozentsatz.

    Bis 14 Monate nach Ende des Steuerjahres entscheidet das Finanzamt nach Ermessen. Danach muss es den Zuschlag festsetzen, wenn eine Nachzahlung herauskommt. Mit Steuerberater liegt diese Grenze bei 19 Monaten.

    Abgabefristen der Einkommensteuererklärung
    Steuerjahrohne Beratermit Berater
    20222. Oktober 202331. Juli 2024
    20232. September 20242. Juni 2025
    202431. Juli 202530. April 2026
    202531. Juli 20261. März 2027
    20262. August 202729. Februar 2028

    Freiwillig abgeben kostet nie Zuschlag

    Viele Angestellte mit nur einem Job und Steuerklasse 1 müssen gar keine Erklärung abgeben. Sie haben vier Jahre Zeit und zahlen nie einen Verspätungszuschlag. Für 2022 läuft die Frist am 31. Dezember 2026 ab.

    Pflicht ist die Erklärung etwa bei Nebeneinkünften über 410 Euro, bei Steuerklasse 3 und 5 oder mehr als 410 Euro Lohnersatz wie Elterngeld oder Kurzarbeitergeld. Dann gelten die Fristen aus der Tabelle. Fällt das Fristende auf ein Wochenende, zählt der nächste Werktag.

    Neben dem Zuschlag laufen ab dem 1. April des übernächsten Jahres Nachzahlungszinsen von 0,15 Prozent je vollem Monat. Sie hängen nicht an der Verspätung, sondern am Zeitpunkt des Bescheids.

    Häufige Fragen

    Wie hoch ist der Verspätungszuschlag bei der Steuererklärung?

    Für jeden angefangenen Monat nach der Frist 0,25 Prozent der Nachzahlung, mindestens aber 25 Euro. Bei einer Nachzahlung von 2.000 Euro und drei Monaten Verspätung sind das 75 Euro. Höchstens sind es 25.000 Euro.

    Gibt es einen Verspätungszuschlag, wenn ich eine Erstattung bekomme?

    Pflicht ist er dann nicht. Das Finanzamt kann ihn nach seinem Ermessen trotzdem festsetzen, wenn du zur Abgabe verpflichtet warst. Wer freiwillig abgibt, etwa um Geld zurückzubekommen, zahlt nie einen Zuschlag.

    Bis wann muss die Steuererklärung 2025 abgegeben werden?

    Ohne Steuerberater bis zum 31. Juli 2026, mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein bis zum 1. März 2027. Das gilt, wenn du zur Abgabe verpflichtet bist.

    Wie viele Jahre rückwirkend kann man eine Steuererklärung abgeben?

    Bist du nicht zur Abgabe verpflichtet, hast du vier Jahre Zeit. Die Erklärung für 2022 geht also noch bis zum 31. Dezember 2026. Bist du verpflichtet, gilt die Abgabefrist, und ein Zuschlag droht, sobald du sie verpasst.